みなさん、こんにちは！ライフプランFP®の佐藤益弘です。今回から家計見直しのためのキャッシュフロー（以下、CF）分析のお話をしていきたいと思います。
先ず、CF表の基本構造についてお伝えしましょう。
ＣＦ表の基本構造
ＣＦ表とは、現在の個々人の収支状況や、将来の予定・希望するライフイベントを基に将来の収支状況や貯蓄状況を、時系列で予測した表のことです。つまりライフイベントは、資金準備の目標になります。
数年以内に迫ったライフイベントは詳細に、また、遠い将来のライフイベントは概算的に予測します。
表に盛り込む内容は、縦軸に、年次・年齢・収入・支出・年間収支・貯蓄残高を示します。
- 収入は、可処分所得（手取り収入＝総収入－（社会保険料+所得税・住民税））を用います。
- 支出は、数年後の予想額（＝現時点での金額×（1+変動率）n n＝経過年数）を記載します。
- 各年次の貯蓄残高は、前年末の貯蓄残高×（1+運用率）±当年の年間収支で表します。
横軸は、それらの数値を基に示した数年後の予想額（＝現時点での金額×（1+変動率）n n＝経過年数）を表し、将来予測をします。
なお、変動率は各種統計データや経済指標を基に決め、調整します。
CF（キャッシュフロー）表
この表はPDFファイルでご利用になれます。
（キャッシュフロー表：PDF）
CFを見るときの注意点
通常、年間収支が赤字であることが問題のように思えますが、その赤字の原因が一時的なもので、赤字額も貯蓄残高の範囲内であれば、大きな問題になりません。CF分析で確認するポイントは、〝貯蓄残高がマイナスになること″や〝継続的な年間収支の赤字″です。
その問題点を確認するには、次のような手順を踏みます。
- 問題の場所と大きさを確認する～ＣＦからどの時点で何が問題か？探す
- 見つかった問題を解決するために実現可能な対応を考える
- 対応策の効果を見積もる
次回以降は、具体的な事例を用いて話を進めることにしましょう。
ライフプランFP® 佐藤 益弘